Záverečný účet obce Ovčie za rok 2021

Predkladá : Eduard Jenča

Spracoval:  Mgr. Žofia Humeňanská

V Ovčí dňa 18.05.2022

Záverečný účet schválený Obecným zastupiteľstvom v Ovčí dňa 27.06.2022,

uznesením č.1/2022 /k bodu č.5./

Záverečný účet:

• vyvesený na úradnej tabuli obce dňa 28.06.2022
• zverejnený na webovom sídle obce  Ovčie dňa 28.06.2022

Záverečný účet obce za rok 2021

OBSAH :

 

1. Rozpočet obce na rok 2021

 

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2021

 

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2021

 

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2021

 

5. Tvorba a použitie peňažných fondov a iných fondov

 

6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2021

 

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2021

 

8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií

 

9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám – podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z.

 

10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti

 

11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči:
    1. zriadeným a založeným právnickým osobám
    2. štátnemu rozpočtu
    3. štátnym fondom
    4. rozpočtom iných obcí
    5. rozpočtom VÚC

 

12. Hodnotenie plnenia programov obce

 

Záverečný účet obce za rok 2021

 

1. Rozpočet obce na rok 2021

 

Základným   nástrojom  finančného  hospodárenia  obce  bol   rozpočet   obce Ovčie  na  rok   2021.

Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2021 .

 

Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2021.

Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 04.12.2020 uznesením č..1/2020

Rozpočet bol zmenený jedenkrát

prvá zmena  vykonaná rozpočtovým opatrením č. 1,2 starostom dňa 02.02.2021

Rozpočet obce k 31.12.2021

 

 

 

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2021

 

Rozbor plnenia príjmov sa vykoná v takej štruktúre v akej bol rozpočet schválený obecným zastupiteľstvom

 

 

Z rozpočtovaných celkových príjmov 474 546,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 474 546,- EUR, čo predstavuje  100% plnenie.

 

1. Bežné príjmy

 

 

Z rozpočtovaných bežných príjmov 459 344,66 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 459 344,66 EUR, čo predstavuje  100 % plnenie.

 

1. daňové príjmy

 

 

Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve

Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 238 958,- EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2021 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 253 947,69 EUR, čo predstavuje plnenie na  106,27 %.

 

Daň z nehnuteľností

Z rozpočtovaných 7 315,-EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 8 372,07 EUR, čo predstavuje plnenie na 114,45 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 6 159,67 EUR, príjmy dane zo stavieb boli v sume 2 212,40 EUR . K 31.12.2021 obec neeviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností

 

Daň za psa  410,- EUR

Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 9 903,51 EUR

Prijaté odvody / poistné / za zamestnanca a zamestnávateľa 454,10 EUR

 

 

 

2. nedaňové príjmy:

 

 

 

 

 

Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

Z rozpočtovaných 15 800,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 14 841,88 EUR, čo je 93,93 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých budov.

 

Administratívne poplatky a iné poplatky a platby

Administratívne poplatky – správne poplatky:13 996,92 EUR

Z rozpočtovaných 10 600,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 13 996,92 EUR, čo je 132,04 % plnenie.

 

3.  iné nedaňové príjmy:

 

 

Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 2 466,- EUR, bol skutočný príjem vo výške 731,25 EUR, čo predstavuje 29,65 % plnenie.

Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek.

 

4. prijaté granty a transfery

Z rozpočtovaných grantov a transferov 71 564,- EUR bol skutočný príjem vo výške 155 430,61 EUR, čo predstavuje 217,19% plnenie.

 

 

Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom.

 

2. Kapitálové príjmy:

 

 

Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 260 000,- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 4 000,-EUR, čo predstavuje  1,54% plnenie.

 

Príjem z predaja kapitálových aktív:

Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 0EUR, čo je 0 % plnenie.

Príjem z predaja budov bol vo výške   0 EUR a príjem z predaja bytov bol vo výške 0 EUR.

 

 

Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív

Z rozpočtovaných  .0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 0.EUR, čo predstavuje 0 % plnenie.

 

Granty a transfery

Z rozpočtovaných 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume 0 EUR, čo predstavuje 0 % plnenie.

 

 

3. Príjmové finančné operácie:

 

 

Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií 0 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2021 v sume11 201,34 EUR, čo predstavuje  % plnenie.

 

V roku 2021 nebol prijatý úver .

 

..

 

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2021

 

Rozbor čerpania výdavkov sa vykoná v takej štruktúre v akej bol rozpočet schválený obecným zastupiteľstvom .

 

 

Z rozpočtovaných celkových výdavkov 658 953 EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2021 v sume 437 944,34 EUR, čo predstavuje 66,46 % čerpanie.

 

1. Bežné výdavky

 

 

Z rozpočtovaných bežných výdavkov 344 883,- EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2021 v sume 400 477,51 EUR, čo predstavuje 116,12 % čerpanie.

 

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.

 

Rozbor významných položiek bežného rozpočtu:

Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

Z rozpočtovaných výdavkov149 750,-  EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2021 v sume 176 044,72  EUR, čo je 117,56 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, mestskej polície, matriky, Spoločného stavebného úradu, Spoločného školského úradu,  aktivačných pracovníkov a pracovníkov školstva s výnimkou právnych subjektov.

 

 

 

 

 

Poistné a príspevok do poisťovní

Z rozpočtovaných výdavkov 57 731,- EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2021 v sume 68 478,06 EUR, čo je 118,62 % čerpanie.

Tovary a služby

Z rozpočtovaných výdavkov 127 302,-  EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2024 v sume 141 716,85 EUR, čo je 111,32 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby.

2. Kapitálové výdavky

 

 

Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 302 370,- EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2021 v sume 25 251,41  EUR, čo predstavuje  8,35 % čerpanie.

 

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.

 

Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:

a/ Hasičská zbrojnica

Z rozpočtovaných  30 000,-EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2021 v sume 17 998,77.EUR

3. Výdavkové finančné operácie

 

Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 11 700,- EUR bolo skutočne čerpané  k 31.12.2020 v sume 12 215,42 EUR, čo predstavuje  104,40 % čerpanie.

 

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu.

 

Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 11 700,- EUR na splácanie istiny z prijatých úverov  zo ŠFRB bolo skutočné čerpanie k 31.12.2021 v sume 12 215,42 EUR, čo predstavuje 104,40 %.

 

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2021

 

 

 

 

 

Výška prebytku/schodku rozpočtového hospodárenia bola v roku 2021 ovplyvnená v dôsledku pandémie ochorenia COVID – 19.

 

 

Prebytok rozpočtu v sume 37 615,74 EUR  zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR a podľa osobitných predpisov v sume 11 396,40 EUR

 

V zmysle ustanovenia § 16  odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b)  citovaného zákona, z tohto  prebytku vylučujú :

1. nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v predchádzajúcom  rozpočtovom roku  v sume  422,24  EUR, a to na :

• stravné pre deti v hmotnej núdzi v sume 2 404,90 EUR

 

2. nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové  výdavky  poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku  v sume 8 569,26 EUR, a to na :

• Výstavbu Hasičskej zbrojnice

Zostatok finančných operácií v sume -1 014,08 EUR podľa § 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, navrhujeme použiť na :

• tvorbu rezervného fond 25 205,26 EUR

 

Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2021 vo výške 25 205,26  EUR.

 

 

 

4. Tvorba a použitie peňažných fondov a iných fondov

 

Rezervný fond

Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

 

 

Peňažný fond

Obec nevytvára peňažný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z .z. v z.n.p..

 

Sociálny fond

Obec vytvára sociálny fond v zmysle zákona č.152/1994 Z.z. v z.n.p.. Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva.

 

 

Fond prevádzky, údržby a opráv

Obec nevytvára fond prevádzky, údržby a opráv v zmysle ustanovenia § 18 zákona č.443/2010 Z.z. v z.n.p..

Fond rozvoja bývania

Obec nevytvára fond rozvoja bývania v zmysle zákona č. 182/1993 Z.z. v z.n.p..

5. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2021

A K T Í V A 

P A S Í V A

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2021

 

Stav úverov k 31.12.2021

Mesačná splátka úveru je 1 222,97 EUR

Obec neuzatvorila v roku 2021 Zmluvu o úvere..

9. Prehľad o poskytnutých dotáciách  právnickým osobám a fyzickým osobám – podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z.

Obec v roku 2021 neposkytla dotácie v súlade so VZN č. ….. o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám – podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb,  na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel.

10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti

Obec nepodniká na základe živnostenského oprávnenia .

11. Finančné usporiadanie vzťahov voči

1. zriadeným a založeným právnickým osobám
2. štátnemu rozpočtu štátnym fondom
3. rozpočtom iných obcí
4. rozpočtom VÚC

V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám,  fyzickým osobám – podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.

1. Finančné usporiadanie voči zriadeným a založeným právnickým osobám

Finančné usporiadanie voči zriadeným právnickým osobám, t.j. rozpočtovým organizáciám:

 

• prostriedky zriaďovateľa, vlastné prostriedky RO

 

 

2. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu:

 

3. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom

Obec neuzatvorila v roku 2021 žiadnu zmluvu so štátnymi fondami.

4. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC

 

 

12. Hodnotenie plnenia programov obce – Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu

Príloha č.1 Záverečného účtu.

13. Návrh uznesenia:

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra a stanovisko k Záverečnému účtu za rok 2021.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad.

Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 2 520,53 EUR.